Compras y pagos

El circuito

1. Proveedores: alta con CUIT (valida contra padrón); la ficha 360 muestra todo su historial.
2. Facturas: registrá lo recibido (a mano, importando ARCA o dejando que la IA lea el PDF). Cada factura entra a la cuenta corriente y al libro IVA compras.
3. Órdenes de pago: elegí facturas a pagar; el sistema calcula las retenciones a practicar (Ganancias RG 830, IIBB, SUSS) y genera los certificados.
4. El pago sale por Tesorería (transferencia/lote bancario) y cierra la cuenta corriente.

Pagos parciales

Una factura no tiene por qué pagarse de una sola vez. En el paso Facturas del wizard de pago, la columna Imputar viene con el saldo pendiente pero es editable: poné el importe que pagás ahora. La factura queda en pagado parcial y vuelve a aparecer en la próxima orden de pago con el saldo que falta, tantas veces como haga falta.

Anticipos a cuenta (sin factura)

Cuando adelantás plata antes de tener el comprobante —una seña, un pago a cuenta—, en el paso Facturas elegí Anticipo (sin factura) y cargá el importe.

• Queda como saldo a favor en la cuenta corriente del proveedor.
• Contablemente va a Anticipos a proveedores (1.1.4.10), que es un crédito: todavía no hay deuda que cancelar. Mandarlo contra Proveedores dejaría el pasivo en negativo.
• Se retienen Ganancias, SUSS e IIBB igual que en cualquier pago: la retención se practica sobre el pago, no sobre la factura. La de IVA no, porque se calcula sobre el IVA facturado y todavía no hay comprobante.

Cuando llega la factura, entrá a la orden de pago del anticipo y usá Aplicar anticipo a facturas. Eso cancela la deuda contra el crédito, sin mover plata y sin volver a retener. Si el anticipo alcanza para varias facturas, se aplica en partes hasta agotar el saldo.

Un anticipo ya aplicado no se puede anular de una: primero hay que deshacer la aplicación, si no quedarían facturas canceladas contra un crédito inexistente.

Reconstruir la cuenta corriente desde el libro

Si las compras y los pagos se contabilizaron sin pasar por el circuito de compras (una reconstrucción, asientos manuales, saldos iniciales), la cuenta corriente de los proveedores queda vacía aunque el libro diga que se les debe. En Cuentas corrientes → Reconstruir desde el libro se pasa al circuito lo que falta:

• Simular muestra, por proveedor, qué deudas y qué pagos entran y cómo queda el saldo contra el libro. No graba nada. Grabar recién lo aplica.
• Lo que está en el haber de Proveedores entra como deuda; lo que está en el debe, como pago o nota de crédito, y cancela primero las deudas más viejas. Si el comprobante de compra está cargado, el movimiento queda enlazado a él.
• No genera asientos: el libro no cambia.
• Se puede correr las veces que haga falta, sin duplicar nada.
• No toma lo que ya está en la cuenta corriente: facturas registradas en compras, órdenes de pago y compensaciones. Tampoco toma los asientos de cierre y apertura del ejercicio.
• Las líneas de Proveedores sin proveedor indicado no se pueden pasar y se informan aparte.

Liquidación Primaria de Granos (LPG)

Si la empresa compra granos a productores, la LPG (F.1116) la emite ella como compradora, y por eso no aparece en Mis Comprobantes. Se carga desde Facturas → Cargar LPG, de a una o con una planilla .xlsx.

• Desde ARCA: con el certificado digital de la organización, Cargar LPG → Desde ARCA consulta el web service de LPG. Se puede hacer por punto de emisión y rango de número de orden, o con una lista de COE.
  • Es sólo lectura: lo que vuelve pasa por la misma revisión antes de registrarse.
  • El certificado tiene que tener adherido el servicio «Liquidación Primaria de Granos (WSLPG)» en el Administrador de Relaciones de ARCA. Si falta, el mensaje lo dice.
  • Una LPG anulada, un ajuste o una retención de un tipo que no se reconoce no se importan, y se muestra el motivo.
  • Que ARCA no devuelva nada para un punto de emisión no quiere decir que no haya LPG: revisá el punto de emisión o consultalas por COE.
• Cada LPG se identifica por su COE (12 dígitos), además del punto de emisión y el número de orden. Sin COE no se registra: es lo que impide cargar la misma dos veces.
• El productor queda como proveedor. A su cuenta corriente entra el neto a pagar, porque las retenciones de Ganancias, IVA e IIBB ya se practicaron al liquidar. Al pagarle con una orden de pago no se retiene de nuevo.
• El asiento sale igual que el de una compra, con Compras de granos e IVA crédito fiscal contra Proveedores y una cuenta de retenciones a depositar por cada impuesto.
• Antes de registrar, Revisar busca si la LPG ya estaba contabilizada a mano, por ejemplo en una reconstrucción. Si encuentra un asiento con el mismo productor, fecha (±3 días), total y retenciones, propone vincularla a ese asiento. En ese caso no se genera otro asiento y el existente no se modifica. Si hay más de un asiento que coincide, elegís vos cuál.
• Las retenciones de la LPG quedan como retenciones practicadas: la LPG es su certificado. Aparecen en el subdiario de retenciones y en el export SICORE junto con las de las órdenes de pago.
  • El código de régimen lo define el contador, con una regla de retención con concepto granos (en la configuración de retenciones). Sin esa regla, la retención queda marcada «sin código de régimen» y SICORE no la exporta.
  • Si el período tiene LPG, el export SICORE pide además el código de comprobante con que se informan (&comprobanteLpg=NN).
• El subdiario también controla el pasivo: compara lo retenido en el período contra lo que el libro acreditó en la cuenta de retenciones a depositar, y avisa si no coincide.
• Los ajustes de LPG todavía no se pueden cargar.
• Canje: si el productor también es cliente, lo que le debemos por la LPG se compensa con lo que nos debe desde la tarjeta Compensación cliente / proveedor (ficha del proveedor o del cliente). Ver Cuenta corriente y cobranzas.

Compras avanzadas

Solicitudes de compra → RFQ (cotizaciones de proveedores) → órdenes de compra → recepción → factura. Los contratos marco fijan condiciones por proveedor.

Atajo

Pasale la factura PDF al asistente ✨: la lee, matchea el proveedor y prepara el registro completo para tu confirmación.

Centro de costo

En la orden de compra podés elegir un centro de costo (opcional). Se aplica a todos los ítems y viaja hasta el asiento de la factura del proveedor, así el gasto queda abierto por sector en Contabilidad → Contabilidad analítica.

Lo que se imputa es la porción de gasto: si la factura incluye bienes inventariables, esa parte activa bienes de cambio y no se abre por centro. Lo que quede sin centro no se prorratea — aparece como "Sin asignar" en la analítica, para no inventar una imputación.